Как мы провели сделку M&A без налоговых рисков и увеличили стоимость бизнеса на 18% для производственного предприятия в Красноярск

Клиент и задача

Клиент — производственное предприятие в Красноярске, специализирующееся на металлоконструкциях. Штат: 45 сотрудников, выручка 150 млн ₽/год, система налогообложения — ОСНО. Ежемесячный документооборот: 350+ первичных документов. Владелец планировал продажу бизнеса после 12 лет работы, но столкнулся с требованиями покупателя о проведении Due Diligence. Нас нашли через рекомендации партнёра после провала переговоров с двумя инвесторами.

С чем столкнулся клиент

Неподтверждённая задолженность

Дебиторская задолженность в 12 млн ₽ не имела актов сверок. Последствие: покупатель требовал 30% дисконта. Риск упущенной выгоды — 3,6 млн ₽.

Ошибки в учредительных документах

Устав не соответствовал изменениям 2022 года (ФЗ №99). Последствие: угроза признания сделки недействительной. Штрафные риски по ст. 15.23.1 КоАП — до 500 000 ₽.

Налоговые претензии

Неотражённые хозяйственные операции за 2022-2023 гг. Привели к доначислению НДС на 780 000 ₽ по ст. 146 НК РФ.

Юридические риски по договорам

23 договора с контрагентами содержали некорректные условия форс-мажора. Последствие: потенциальные судебные издержки до 1,2 млн ₽.

Отсутствие инвентаризации активов

Оборудование числилось по остаточной стоимости без актуальной оценки. Разрыв между балансовой и рыночной ценой — 22%.

Стресс владельца достиг критической точки: за 8 месяцев переговоры с 5 покупателями сорвались. Бизнес терял 550 000 ₽/мес на приостановке инвестиций.

Первая встреча и аудит документов

Клиент предоставил пакет документов для экспресс-аудита. За 3 рабочих дня мы провели: финансовый аудит (Due Diligence), юридический аудит и аудит СВК. Выявили 17 критичных точек, включая неотражённые обязательства перед поставщиками на 2,3 млн ₽. Запросили: учредительные документы, налоговые декларации, договоры аренды и бухгалтерские регистры.

Как мы решали проблему

Этап 1: Восстановление документооборота

Срок: 14 дней. Восстановили первичку за 2021-2023 гг. Применили восстановление бухгалтерского учета. Получили от клиента сканы накладных, выдали реестр расхождений. Взаимодействовали с ФНС для уточнения сроков хранения.

Этап 2: Корректировка налоговой отчётности

Срок: 10 дней. Подготовили уточнённые декларации по НДС и налогу на прибыль. Использовали подготовку ответа на требование ФНС. Получили бухгалтерские справки, выдали пояснительные записки.

Этап 3: Инвентаризация активов

Срок: 7 дней. Провели оценку станков и складских запасов с привлечением технолога клиента. Применили аудит основных средств. Документы: акты инвентаризации и отчёт об оценке.

Этап 4: Анализ договорных рисков

Срок: 12 дней. Переработали 23 договора с контрагентами. Использовали правовой анализ договоров. Получили архивы договоров, выдали протоколы корректировок.

Этап 5: Оптимизация структуры сделки

Срок: 8 дней. Разработали схему выплат с отсрочкой НДС. Применили налоговую оптимизацию. Согласовали с УФНС по Красноярскому краю.

Этап 6: Подготовка заключения для покупателя

Срок: 5 дней. Сформировали отчёт Due Diligence на 120 страниц с выводами об устранении рисков.

С какими трудностями столкнулись

Основная проблема: отсутствие подписей на 47 актах выполненных работ за 2022 год. Решение: организовали встречи с 9 подрядчиками для восстановления документов. Затратили дополнительно 11 дней. Вторая сложность: расхождение данных в 1С и складском учёте. Решили путём выездной проверки с участием нашего бухгалтера. Профессиональный аудит предотвратил срыв сроков сделки.

Эффект от нашей работы

Качественные изменения: владелец получил платёж в течение 5 банковских дней после подписания. Прогноз: экономия 900 000 ₽ на налогах в постсделке.

Слово заказчику

Андрей, владелец производственного предприятия:

«До обращения в «Финансовое крыло» я потерял двух покупателей из-за проблем с документами. Команда провела финансовый и юридический аудит за рекордные сроки — это позволило заключить сделку на 15% выгоднее первоначального предложения. Особенно ценю слаженную работу бухгалтеров и юристов: они не просто исправляли ошибки, а объясняли каждое действие. Теперь рекомендую их всем коллегам в Красноярске как экспертов по M&A».

Экспертное заключение

Комментирует руководитель отдела M&A «Финансовое крыло»:

«Кейс показал: 80% срывов сделок происходят из-за неподготовленности документов. Мы рекомендуем за 6-8 месяцев до продажи провести финансовый аудит и юридический аудит. Для производственных предприятий критична инвентаризация: аудит основных средств снижает риски на 40%».

Проверьте свою отчётность сейчас

Хотите продать бизнес без потери стоимости и налоговых рисков? Получите бесплатный чек-лист подготовки к сделке M&A. Получить консультацию или звоните: 8 (800) 600-08-86. Рекомендуем: финансовый аудит и юридический аудит.